• HOME
  • お金
  • 個人事業主の経費とは。経費になるもの、ならないものまとめ

個人事業主の経費とは。経費になるもの、ならないものまとめ

新たに個人事業主となるならば、今まであまり意識しなかっただろう経費について詳しく知っておく必要があります。具体的な経費にできる項目と、事業に関わる出費があったときの記録ポイントなど、確定申告で困らないための情報をお伝えします。

Offers」は、時代の変化や環境にあわせてスキルを磨きたい、そんな人にぴったりのサービスです。「副業・複業」で、本業では経験できない、新しい環境/開発スタイルを経験しよう!

→「Offers」をもっと詳しくみる! かんたん60秒で副業を始めてみる

個人事業主にとって経費とは

個人事業主は、何が経費であるかも自分で判断する必要があります。改めて経費を洗い直してみると、大きな節税効果が得られる可能性があります。何が経費で何が経費ではないのか、具体的に確認していきましょう。

事業を行うために発生した支出

経費として真っ先に思いつくのは仕事に使う道具を購入した費用です。たとえばイラストレーター業をしている個人事業主であれば、ラフに使用した画用紙や鉛筆などの画材が消耗品費として計上できます。

また、デジタルで仕上げまで行うのであれば、PCやイラストソフトなどの購入費も経費にできるでしょう。取引相手との打ち合わせで出費した交通費や飲食代も経費です。

つまり、その仕事をするにあたって必要とされるものを購入したものは、全て経費にできるということです。

家賃、光熱費も経費計上可能

個人事業主は仕事をする場所も重要ですので、仕事場にかかる家賃や光熱費も経費にできます。

個人事業主であれば、自宅が仕事場になることも少なくないでしょう。その場合は『家事按分』によって全体の家賃と光熱費から、仕事に必要だった分を経費として計上できるのです。

具体的には電気料金やインターネットのプロバイダに支払っている費用は仕事で使った時間分を経費にします。家賃は、家の中で仕事に使っているスペースが総床面積の何%に当たるかを計算しましょう。

経費にならないものに注意

仕事に関わりがあればいろんなものを経費にできるのですが、中には経費として計上できないものもあるので注意が必要です。

  • 福利厚生費
  • 健康診断費
  • 所得税・住民税

会社勤めだと会社の福利厚生の一種でスポーツジムや宿泊所などを割安で使用できることがありますが、個人事業主は『従業員』ではないので、自分で自分に福利厚生を当てはめることはできません。

また、同じように健康診断費も個人事業主の場合はあくまで個人的な出費としてみなされます。税金はそもそも所得に応じてかかるものなので、経費にはなりません。

経費を正しく計上するためのコツ

毎日仕事に追われていると、あっという間に領収書がたまってしまうものです。中には領収書が出なかった出費もあるでしょう。必要経費を不備なく正しく計上するためのポイントを知っておきましょう。

交通費など領収書がない場合の対応

公共交通機関を利用したときや、取引先の葬儀に出した香典代など、領収書のない出費はどのように経費にすればいいのでしょうか。

この場合は、『出金伝票』と『帳簿』で経費の証明ができます。使った日付や支払先、金額を明記しておけば、出金伝票が領収書の代用になります。

ただし、あまりに頻繁であったり、高額すぎたりといった出金伝票の使用は、不要な誤解を与えかねないため注意しましょう。

どんな目的で使ったのか記録しておく

企業と違い、個人事業主の場合は、経費と個人的出費の境目が曖昧になってしまうことが多いです。領収書や出金伝票に沿えて、使用目的をはっきりと書いておくと信頼性が上がるでしょう。

もしも税務署に指摘されたとしても、使用目的を詳細に説明できれば問題ありません。記憶は頼りにならないものです。自分の事業にあった出費であることをその都度文字で記録しておけば、忘れてしまっても困ることはないでしょう。

経費だからと使いすぎない

自分の事業と出費の間に関わりがあるからといって、気軽に多額の出費を経費化するのはおすすめできません。きちんとした領収書があるとしても、税務署に目を付けられるリスクが考えられるためです。

上手に必要経費を計上することは必要ですが、あくまで業務の範囲内で必要に応じた出費であることが大原則と考えておきましょう。

経費は確定申告の際に計上

日々きちんと帳簿に付けてきた出費は、確定申告で必要経費として計上します。帳簿付けを楽にする方法や、申告後の領収書の取り扱いについて確認しましょう。

会計ソフト活用で作業が楽になる

個人事業主として開業している場合、青色申告か白色申告をすることになりますが、特に青色申告では詳細な帳簿付けが要求されます。帳簿がきちんと付けられていなければ、特別控除も受けられません。

経費はなるべくその日のうちに処理してしまいたいものですが、手書きは出金伝票、帳簿付けなどとても面倒でしょう。

そこで利用したいのが会計ソフトです。PC上で必要項目を入力するだけで帳簿付けができます。無料でお試し利用が可能なものもあるので、自分に合ったものを探して試してみることをおすすめします。

申告後も一定期間、領収書の保管が必要

確定申告が終わっても、領収書をすぐに捨ててしまってはいけません。確定申告した日から一定期間保管することが法律により定められているのです。

  • 白色申告:5年間
  • 青色申告:7年間

2014年の法改正により、白色申告で所得300万円以下であっても5年間の保管が義務となりました。帳簿は7年の保存が必要なので、帳簿とセットで7年間保管しておくと安心です。

青色申告は7年間保管が必要ですが、一昨年の所得が300万円以下ならば、保管義務期間は5年間と定められています。

まとめ

節税するためにも、必要経費は正しく記録しておきましょう。家と仕事場を兼ねている個人事業主であれば、家賃や光熱費なども按分して経費にできます。

税務署に不要な疑念を抱かれず、また税制で損をしないためにも、自分の事業内容と費用の関わりを洗い直しておきましょう。

Offers」は、時代の変化や環境にあわせてスキルを磨きたい、そんな人にぴったりのサービスです。

いくつもの転職媒体を使って、企業を探し回るのはもう終わり。「副業」から始まる新しい働き方を実現します!

本業では経験できない、新しい環境/開発スタイルを経験しよう!



この記事をシェア

関連記事


副業・フリーランス

プログラミング

インタビュー

シニアレベルを2名採用!現場の負荷を軽減した採用活動、その打ち手がOffersだった

700万ダウンロードを突破し、コスメの口コミアプリとして急成長を続ける「LIPS」。これまで正社員や業務委託問わず、各専門性をもったエンジニアが集うことでグロースを続けてきた。そんな同社のハイス...

インフラとフロントエンドの3名を採用! Hotspringが考える採用方針と旅行サービスの未来とは

旅行予約サービス『こころから』を運営するHotspringは、今後の旅行業界の変化を見据えたプロダクト開発を推進している。これまでリファラルやTwitter採用を行ってきた同社が、なぜOffer...

フロントエンジニアの採用に成功!複業採用の秘訣はコンシェルジュの伴走と、独特な1on1にあった

AIチャットボット市場で圧倒的なシェアを誇る「HiTTO(ヒット)」を展開するHiTTO株式会社。今後さらなる顧客満足の向上に向けて、自社プロダクトの強化を加速していく。そこで重要になるのが開発...

専任CSメンバーがサポート。わずか1ヶ月半で、採用難易度の高いリードクラス2名の採用に成功!

女性限定コミュニティに注力する株式会社SHEでは女性の「自分らしい生き方」の実現を目指し、クリエイティブスクール「SHElikes」に加え、美容領域「SHEbeauty」や金融領域「SHEmon...

デザイン

お金

採用・組織

グルメ